Налог и код бюджетной классификации (КБК)

Сроки предоставления деклараций, расчетов и   отчетов

Сроки уплаты налоговых идругих платежей

Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

18210101070010000110

Не позднее 15 ноября - уплата налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, полученным за октябрь 2022 года - налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст. 287 НК РФ).

Налог на прибыль организаций

18210101011010000110 – федеральный бюджет (3%)

18210101012020000110 – бюджет субъекта РФ (17%)

Не позднее 21 ноября* - уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли начиная с отчетного периода 11 месяцев 2022 г (ст. 286 НК РФ)

Не позднее 28 ноября – налоговая декларация за октябрь 2022 года – налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст.289 НК РФ).

Не позднее 28 ноября - ежемесячный авансовый платеж за октябрь 2022 года - организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст.286, 287 НК РФ).

Не позднее 28 ноября – ежемесячный авансовый платежза ноябрь 2022 года – организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи в течение квартала (ст.286, ст.287 НК РФ).

Не позднее 28 ноября – ежемесячный авансовый платеж вновь созданными организациями – в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб. в месяц (ст.287 НК РФ).

Налог на добавленную стоимость

18210301000010000110

Не позднее 25 ноября – уплата налогоплательщиками (налоговыми агентами) 1/3 суммы налога за III квартал 2022 года (за исключением лиц, указанных в абз.1 п.4 ст.174 НК РФ).

Косвенные налоги

18210401000010000110- налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации

КБК по подакцизным товарам (продукции), ввозимым на территорию Российской Федерации, указывается в соответствии с видом подакцизных товаров

Не позднее 21 ноября* – налоговая декларация за октябрь 2022 года – налогоплательщикипри импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членовЕвразийского экономическогосоюза (п.20 Приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014).

Не позднее 21 ноября* – уплатакосвенныхналогов за октябрь 2022 года, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам (п.19 Приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014).

Акцизы

КБК указывается в соответствии с видом подакцизных товаров

Не позднее 18 ноября – налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза, представляют в налоговый орган по месту учета:

- копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;

- копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;

- извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (п.7 ст. 204 НК РФ).

Не позднее 18 ноября – налогоплательщики, производители алкогольной и (или) подакцизной продукции, представляют за ноябрь 2022 года:

- банковскую гарантию;

- извещение (извещения) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза (п.14 ст.204 НК РФ)

Не позднее 15 ноября — авансовый платеж за ноябрь 2022 года — организации, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции (за исключением вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), сидра, пуаре, медовухи, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята) и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции (п.6 ст. 204 НК РФ).

Не позднее 25 ноября - налоговая                       декларация за октябрь  2022 года - налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).

 Не позднее 25 ноября - акциз за октябрь 2022 года -  налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).

Не позднее 25 ноября - налоговая декларация за август 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ.

Не позднее 25 ноября - налоговая              декларация за май 2021 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ.

Не позднее 15 ноября — налоговая декларация за октябрь 2022   года — налогоплательщики, совершающие операции, указанные в подпункте 34 пункта 1 статьи 182 НК РФ

Не позднее 25 ноября -   акциз за август 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ.

Не позднее 25 ноября -  акциз за  май 2021 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ.

Не позднее 15 ноября - уплата акциза за октябрь 2022 года при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с подпунктом 34 пункта 1 статьи 182 НК

Налог на доходы физических лиц

18210102010010000110 – для организаций и индивидуальных предпринимателей - работодателей

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п.6 ст.226 НК РФ).

Страховые взносы

КБК указывается в                соответствии с видом страхового взноса

Не позднее 15 ноября -   уплатастраховых взносов за октябрь 2022 г - плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (п.3. ст. 431 НК РФ).

Единый налоговый платеж (ЕНП)

Не позднее 7 ноября* - представление уведомления по ЕНП в отношении перечисленных сумм НДФЛ с доходов, указанных в п. 2 ст. 226 и п. 2 ст. 226.1 НК РФ за октябрь 2022 г. - организации и ИП, исполняющие обязанности налогового агента по НДФЛ (ст.45.2 НК РФ).

Налог на добычу полезных ископаемых КБК указывается в соответствии с видом полезных ископаемых

Не позднее 30 ноября — налоговая декларация за октябрь 2022 года (ст. 345 НК РФ) - налогоплательщики, являющиеся пользователями недр.

 Не позднее 25 ноября — уплата налога за октябрь 2022 года (ст. 344 НК РФ).

Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

КБК: 18210501011010000110 для

объекта налогообложения доходы по ставке 6% а также ставке 3%, установленной для налогоплательщиков, указанных в ст.1 Закона № 37-ЗО от 01.02.2022. 

18210501021010000110 для

объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов по ставке15%, а также ставке 7,5%, установленной для налогоплательщиков, указанных в ст.1 Закона № 37-ЗО от 01.02.2022. 

Не позднее 30 ноября - срок уплаты по УСН:

- 1/6 части налога за 2021 год организациями;

- 1/6 части налога за 2021 год индивидуальными предпринимателями;

- 1/6 части авансового платежа за I квартал 2022 года организациями и индивидуальными предпринимателями,

осуществляющими отдельные виды экономической деятельности по перечню утвержденному Постановлением Правительства РФ от 30.03.2022 N 512. Осуществление деятельности в соответствующей сфере деятельности определяется по коду основного вида деятельности, информация о которых содержится в ЕГРЮЛ по состоянию на 01.01.2022.

Об изменении сроков уплаты налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН в 2022 году, в связи с принятием Правительством РФ Постановления от 30.03.2022 N 512 см. письмо ФНС России от 31.03.2022 N СД-4-3/3868@.

На сайте ФНС России действует сервис "Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам".

Налог на  профессиональный  доход

Не позднее 25 ноября - уплата  налога за октябрь 2022 года - налогоплательщики, местом     ведения деятельности которых   является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ, Закон Кировской области № 364-ЗО от 29.05.2020).

Налог на игорный бизнес

18210605000020000110

Не позднее 21 ноября* — налоговая декларация за октябрь 2022 года (ст. 370 НК РФ).

Не позднее 21 ноября* — уплата налога за октябрь 2022 года (ст. 371 НК РФ).

Валютное регулирование и валютный контроль

Не позднее 30 ноября -  представление в налоговые органы по месту своего учета:

- отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ;

- отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг за 2021 г. - резиденты - физические лица, являющиеся гражданами РФ (ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.10.2022).

Налоговый мониторинг

 Не позднее 30 ноября - представление заявления об отказе в проведении налогового мониторинга

в 2023 г. – юридические лица (ст. 105.27 НК РФ)