В соответствии со статьями 28  Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Городищенское сельское поселение Санчурского района Кировской области, утвержденного решением Городищенской сельской Думы от 13.11.2013 № 11/61  проект решения Городищенской сельской Думы третьего созыва «О бюджете муниципального образования Городищенское сельское поселение Санчурского района Кировской области  на 2016 год» (далее проект Решения о бюджете) представлен своевременно.

Проект Решения о бюджете соответствует требованиям статьи 184.1 БК РФ и содержит основные характеристики бюджета, к которым относятся общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, дефицит бюджета.

Статьей 1 проекта Решения о бюджете предлагается утвердить основные характеристики бюджета муниципального образования Городищенское сельское поселение Санчурского района Кировской области:

  на 2016 год по доходам в сумме  3935,4  тыс. руб.,

                      по расходам в сумме 4035,4  тыс. руб.,

                     с дефицитом в объеме 100,0  тыс. руб.

Планирование бюджета поселения осуществлялось в соответствии с Методикой формирования доходов бюджета муниципального образования, утвержденной Постановлением администрации Городищенского сельского поселения от 31.07.2014 № 36 «Об утверждении Методики по формированию бюджета муниципального образования Городищенского сельского поселения на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов».  

Анализ доходов бюджета Городищенского сельского поселения

Проектом решения предлагается утвердить доходы бюджета Городищенского сельского поселения на 2016  год в размере 3935,4 тыс. руб., что на 90,8 тыс. руб. или на 2,4%  выше  ожидаемого исполнения 2015 года.

                                                                                                                                            тыс. руб.

Собственные доходы бюджета поселения на 2016 год  составят 1825,2 тыс. руб., что на 255,0 тыс. руб. или на 12,3% ниже ожидаемого исполнения за 2015 год.

Удельный вес налоговых и неналоговых  доходов бюджета поселения на 2016 года составит  46,4%  (в 2015  году — 54,1%) в общем объеме доходов, из них:

- налоговые доходы  42,3% (в 2015 году –  39,2%);

- неналоговых доходов 4,1% (в 2015 году – 14,9%).

 Удельный вес безвозмездных поступлений в 2016 году составит 53,6% (в 2015 году —  45,9%).

Налоговые доходы на 2016 год планируются в объеме 1665,6 тыс. руб.  увеличатся по сравнению с ожидаемым исполнением 2015 года  на 159,3 тыс. руб. или на 10,6% .  Удельный вес налоговых доходов в собственных доходах бюджета составит  91,3%.

Основные источники налоговых поступлений в 2016 году:

• налог на доходы физических лиц — 424,6 тыс. руб. или 25,5% от общего объема налоговых доходов;
• доходы от уплаты акцизов – 516,7 тыс. рублей или 31,0% от общего объема налоговых доходов;
• налог на имущество физических лиц — 144,4 тыс. руб. или 8,7% от общего объема налоговых доходов;
• налог на землю — 535,8 тыс. руб. или 32,2% от общего объема налоговых доходов.

Неналоговые доходы на 2016 год планируются в объеме 159,6  тыс. руб.,  что на  414,3 тыс. руб. или в 3,6 раза ниже ожидаемого исполнения неналоговых доходов на 2015 год. Доля неналоговых доходов в структуре собственных доходов бюджета 2016 года составляет 8,7%.

Увеличение неналоговых доходов в 2016 году по сравнению с ожидаемыми поступлениями 2015 года запланировано:

• по прочим поступлениям от использования имущества на 7,3 тыс.руб. или 56,2%;
• по доходам от оказания платных услуг на 4,0 тыс.руб. или 8,9%.

Безвозмездные поступления в 2016 году предусмотрены в сумме 2110,2 тыс. руб., что составляет 53,6% от общей суммы планируемых доходов бюджета поселения.

Доля дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в 2016 году в общем объеме безвозмездных поступлений составляет 18,9% и в абсолютном значении  399,7 тыс. руб. Дотация бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 78,4% и в абсолютном значении равна 1654,2 тыс. руб.

В 2016 году планируется снижение безвозмездных поступлений по сравнению с ожидаемым поступлением в 2015 году на 345,8 тыс. руб.

Анализ расходов бюджета Городищенского сельского поселения

Формирование проекта Решения о бюджете на 2016 год осуществлено на основе программно-целевого метода планирования расходов бюджета.

Объем расходов бюджета муниципального образованияГородищенское сельское поселение на 2016 год запланирован в сумме 4035,4 тыс. руб. Расходы бюджета муниципального образованияГородищенское сельское поселение на 2016 год ниже ожидаемого исполнения  2015  года на 142,8 тыс. руб. или на 3,4% и ниже уточненного плана  2015 года на 470,4 тыс. руб. или на 10,4%.   

. 

   тыс. руб.

Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2016 год запланированы в размере  1517,2 тыс. руб., что ниже уровня расходов, ожидаемого исполнения 2015 года на 152,5 тыс. руб. или на 9,1%. Удельный вес в общей сумме расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» составляет 37,6%.

На 2016 год резервный фонд не планируется.

Расходы по разделу «Национальная оборона» на 2016 год запланированы в размере 56,3 тыс. руб., ниже  ожидаемого исполнения на 2015 год на 4,7 тыс. руб. или на 7,8% и ниже уточненного плана  2015 года на 6,5 тыс. руб. или на 13,0%. По данному разделу предусмотрены расходы  на реализацию полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2016 год не запланированы, что ниже ожидаемого исполнения 2015 года на 10 тыс.рублей.

Расходы по разделу «Национальная экономика» на 2016 год запланированы в объеме 516,7  тыс. руб., что выше уровня ожидаемого исполнения 2015 года на  171,3 тыс.руб. или на 49,6% и ниже уточненного плана  2015 года на 6,6 тыс. руб. или на 1,3%.  По данному разделу планируются расходы на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения.

Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное  хозяйство» на 2016 год запланировано в сумме 90,0 тыс. руб. или  в 3,2 раза меньше ожидаемого исполнения 2015 года.

Расходы по разделу «Культура и кинематография» на 2016 год запланированы в размере 1855,2 тыс. руб.  По сравнению с ожидаемым исполнением 2015 года расходы на культуру в 2015 году увеличены  на 53,1 тыс. руб. или  2,9% и ниже уточненного плана  2015 года на 104,0 тыс. руб. или на 5,3%.   

Муниципальные программы

         Проект бюджета поселения на 2016 год сформирован в программной структуре расходов по 5 муниципальным программам на сумму 3658,4 тыс. рублей, что составляет 90,6% общего объема расходов бюджета поселения.

-  МП «Развитие местного самоуправления в муниципальном образовании Городищенское сельское поселение на 2014-2016 годы»,

- МП «Обеспечение безопасности и жизнедеятельности населения в муниципальном образовании Городищенское сельское поселение на 2014-2016 годы»,

-   МП «Культура Городищенского сельского поселения на 2014-2018 годы»,

- МП «Организация благоустройства на территории муниципального образования Городищенское сельское поселение на 2014-2016 годы»,

-   МП «Развитие коммунальной и жилищной инфраструктуры на территории  муниципального образования Городищенское сельское поселение на 2014-2016 годы».

В соответствии со ст. 28 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Городищенское сельское поселение Санчурского района Кировской области, утвержденного решением Городищенской сельской Думы от 13.11.2013 № 11/61, одновременно с проектом не представлены паспорта  муниципальных программ, в связи с чем, нет возможности проверить объемы финансирования предусмотренные, представленным проектом решения о бюджете поселения соответствия действующим муниципальным программам.

Дефицит и муниципальный долг

        Расходы бюджета Городищенского сельского поселения на 2016 год не обеспечиваются плановыми доходами, в результате дефицит бюджета поселения сложился на планируемый год в объеме 100,0 тыс. руб., что соответствует предельному значению п.3 ст.92.1 БК РФ.

Источниками финансирования дефицита бюджета 2016 года планируются:

• Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета – 100,0 тыс. руб.

Муниципальные гарантии в 2016 году не предоставляются.

        Предельный объем муниципального долга на 2016 год устанавливается в объеме 0 тыс.рублей.

Верхний предел муниципального долга на 01.01.2017 года планируется в объеме 0 тыс.рублей.

       Дефицит бюджета поселения в 2016 году не превышает ограничений, установленных бюджетным законодательством.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Основные параметры проекта решения  «О бюджете муниципального образования Городищенское сельское поселение Санчурского района Кировской области на 2016 год» соответствуют требованиям Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

        2. В пункте 13 проекта Решения о бюджете предусматриваются авансовые платежи в размере не более 20% от цены договора (муниципального контракта) – по договорам (муниципальным контрактом) на выполнение работ по текущему и капитальному ремонту, реконструкции и строительству, при этом Законопроектом Кировской области об областном бюджете на 2016 год и проектом Решения о бюджете Санчурского района на 2016 год авансирование не предусматривается. КСК предлагает в пункте 13 проекта Решения о бюджете установить, что получатели средств бюджета поселения - муниципальные заказчики не вправе предусматривать авансирование при осуществлении закупок на выполнение работ по капитальному и текущему ремонту, реконструкции и строительству.

        3. В нарушение ст. 28 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Городищенское сельское поселение Санчурского района Кировской области, утвержденного решением Городищенской сельской Думы от 13.11.2013 № 11/61  не представлены к проверке:

-  паспорта муниципальных программ,

- бюджетное послание главы администрации Городищенского сельского поселения на 2016 год.

С учетом замечаний и предложений, изложенных в заключении проект решения «О бюджете муниципального образования Городищенское сельское поселение Санчурского района Кировской области на 2016 год» может быть принят.

Председатель

Контрольно-счетной комиссии

Санчурского района                                                                         С.В.Горячкина